杭州市臨安區(qū)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)急處置預(yù)案

?

1　總則

???1.1　制定目的

???1.2　工作原則

???1.3　制定依據(jù)

???1.4　適用范圍

2　組織指揮體系及職責(zé)

???2.1　應(yīng)急組織機(jī)構(gòu)

???2.2　部門職責(zé)

3　預(yù)警預(yù)防機(jī)制

???3.1 ?預(yù)警監(jiān)測(cè)

???3.2 ?預(yù)警措施

???3.3　信息報(bào)告

???3.4　分類處置

4 ?事件級(jí)別

???4.1 ?Ⅰ級(jí)（特大）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件

4.2 ?Ⅱ級(jí)（重大）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件

4.3 ?Ⅲ級(jí)（較大）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件

4.4 ?Ⅳ級(jí)（一般）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件

5　應(yīng)急響應(yīng)

???5.1　分級(jí)響應(yīng)和應(yīng)急處置

???5.2　財(cái)政重整計(jì)劃

???5.3 ?輿論引導(dǎo)

???5.4 ?應(yīng)急響應(yīng)終止

6 ?后期處置

???6.1 ?記錄總結(jié)

???6.2 ?評(píng)估分析

???6.3 ?責(zé)任追究

7 ?保障措施

7.1 ?通信保障

???7.2 ?人力保障

???7.3 ?資源保障

???7.4 ?安全保障

???7.5 ?其他保障

8　附則

?8.1 ?預(yù)案管理

?8.2 ?實(shí)施時(shí)間

?

?

?

?

1　總則

1.1　制定目的。

構(gòu)建區(qū)級(jí)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控和應(yīng)急處置機(jī)制，明確責(zé)任主體，堅(jiān)持快速響應(yīng)、分類施策、各司其職、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、穩(wěn)妥處置，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線，切實(shí)防范和化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，有效發(fā)揮地方政府性債務(wù)資金服務(wù)我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的積極作用，維護(hù)全區(qū)經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定。

1.2　工作原則。

1.2.1 ?統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。

區(qū)政府對(duì)全區(qū)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置負(fù)總責(zé)，區(qū)級(jí)有關(guān)部門在區(qū)政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，做好區(qū)級(jí)地方政府性債務(wù)應(yīng)急處置工作，加強(qiáng)對(duì)全區(qū)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置的指導(dǎo)。

1.2.2　分級(jí)負(fù)責(zé)。

應(yīng)當(dāng)按照“誰(shuí)借誰(shuí)還誰(shuí)管”的原則，各負(fù)其責(zé)，建立地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置機(jī)制，履行債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的主體責(zé)任，切實(shí)防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.2.3　及時(shí)應(yīng)對(duì)。

堅(jiān)持預(yù)防為主、預(yù)防和應(yīng)急處置相結(jié)合，加強(qiáng)對(duì)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，全面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)狀況，跟蹤風(fēng)險(xiǎn)變化，及時(shí)排查風(fēng)險(xiǎn)隱患，妥善處置風(fēng)險(xiǎn)事件，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.2.4　依法處置。

應(yīng)急處置應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)，按照市場(chǎng)化原則，充分考慮并維護(hù)好各方的合法權(quán)益，妥善處置。

1.3　制定依據(jù)。

依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)合同法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào)）、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案的通知》（國(guó)辦函〔2016〕88號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類處置指南的通知》(財(cái)預(yù)〔2016〕152號(hào))、《浙江省人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的實(shí)施意見(jiàn)》（浙政發(fā)〔2016〕17號(hào)）、《浙江省突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案管理實(shí)施辦法》、《浙江省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)浙江省地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案的通知》（浙政辦發(fā)〔2017〕35號(hào)）、《浙江省人民政府關(guān)于地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控與化解的意見(jiàn)》（浙政發(fā)〔2017〕27號(hào)）、《杭州市人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府性債務(wù)管理的實(shí)施意見(jiàn)》（杭政函〔2017〕12號(hào)）等法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定制定本預(yù)案。

1.4　適用范圍。

本預(yù)案所稱地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，是指本區(qū)范圍內(nèi)已經(jīng)或者可能無(wú)法按期支付政府債務(wù)本息，或者無(wú)力履行或有債務(wù)法定代償責(zé)任，容易引發(fā)財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，需要采取應(yīng)急處置措施予以應(yīng)對(duì)的事件。

本預(yù)案所稱存量債務(wù)，是指經(jīng)清理甄別認(rèn)定的2014年末地方政府性債務(wù)（包括存量政府債務(wù)和存量或有債務(wù)）。

1.4.1　政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件。

（1）政府債券風(fēng)險(xiǎn)事件：指省政府發(fā)行并轉(zhuǎn)貸我區(qū)的一般債券、專項(xiàng)債券還本付息時(shí)出現(xiàn)違約。

（2）其他政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件：指除地方政府債券外的其他存量政府債務(wù)還本付息出現(xiàn)違約。

1.4.2　或有債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件。

（1）政府提供擔(dān)保的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件：指由企事業(yè)單位舉借、政府及有關(guān)部門提供擔(dān)保的存量或有債務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，政府需依法履行擔(dān)保責(zé)任或相應(yīng)民事責(zé)任卻無(wú)力承擔(dān)。

（2）政府承擔(dān)救助責(zé)任的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件：指企事業(yè)單位因公益性項(xiàng)目舉借、由非財(cái)政性資金償還，政府在法律上不承擔(dān)償債或擔(dān)保責(zé)任的存量或有債務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，政府為維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全或社會(huì)穩(wěn)定需承擔(dān)一定救助責(zé)任卻無(wú)力救助。

2　組織指揮體系及職責(zé)

2.1　應(yīng)急組織機(jī)構(gòu)。

區(qū)委區(qū)政府設(shè)立本區(qū)地方政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱區(qū)債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組），作為非常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本區(qū)地方政府性債務(wù)日常管理。當(dāng)本區(qū)出現(xiàn)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，根據(jù)需要轉(zhuǎn)為地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱區(qū)債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組），負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指揮風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)工作。

區(qū)債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（區(qū)債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組）由區(qū)委書記、區(qū)長(zhǎng)任組長(zhǎng)，成員單位包括區(qū)發(fā)改局、區(qū)住建局、區(qū)財(cái)政局（含國(guó)資辦，下同）、市規(guī)劃和自然資源局臨安分局、區(qū)交通運(yùn)輸局、區(qū)審計(jì)局、區(qū)水利水電局、區(qū)文化和廣電旅游體育局、人行臨安支行和銀監(jiān)臨安辦事處，根據(jù)工作需要可以適時(shí)調(diào)整成員單位。

2.2　部門職責(zé)。

2.2.1 區(qū)財(cái)政局是地方政府性債務(wù)的歸口管理部門。區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)承擔(dān)區(qū)債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（區(qū)債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組）辦公室職能，貫徹領(lǐng)導(dǎo)小組指示和部署，負(fù)責(zé)全區(qū)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)控和定期報(bào)告工作，研究制訂地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案，協(xié)調(diào)各成員單位參與應(yīng)急處置工作。落實(shí)本區(qū)處于高風(fēng)險(xiǎn)時(shí)5年化債計(jì)劃管理和處于中低風(fēng)險(xiǎn)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量管控。

2.2.2 債務(wù)單位行業(yè)主管部門是地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)定期梳理本行業(yè)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況，督促舉借債務(wù)或使用債務(wù)資金的有關(guān)單位制定本單位債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案；當(dāng)出現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，落實(shí)債務(wù)還款資金安排，及時(shí)向本級(jí)債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。

2.2.3 發(fā)改局負(fù)責(zé)評(píng)估本地投資計(jì)劃和項(xiàng)目，根據(jù)應(yīng)急需要調(diào)整投資計(jì)劃，牽頭做好企業(yè)債券風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處置工作。

2.2.4 審計(jì)局負(fù)責(zé)對(duì)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件開(kāi)展審計(jì)，明確有關(guān)單位和人員的責(zé)任。

2.2.5 人民銀行臨安支行負(fù)責(zé)開(kāi)展金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)估，牽頭做好本地系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)防范和化解工作，維護(hù)金融穩(wěn)定。

2.2.6 銀監(jiān)臨安辦事處負(fù)責(zé)指導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等做好風(fēng)險(xiǎn)防控，協(xié)調(diào)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)配合開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)處置工作，牽頭做好銀行貸款、信托、非法集資等風(fēng)險(xiǎn)處置工作。

2.2.7 其他有關(guān)部門（單位）負(fù)責(zé)本部門（單位）地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和防范工作，落實(shí)地方政府性債務(wù)償還化解責(zé)任。

3　預(yù)警預(yù)防機(jī)制

3.1　預(yù)警監(jiān)測(cè)。

區(qū)財(cái)政局建立全區(qū)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制，做好全區(qū)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警。以地方政府債務(wù)率作為預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，定期通報(bào)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況，并及時(shí)應(yīng)對(duì)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，做到風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早處置。

區(qū)政府及區(qū)財(cái)政局應(yīng)將本級(jí)政府及其部門與其他主體簽署協(xié)議，承諾用以后年度財(cái)政資金支付的事項(xiàng)，納入監(jiān)測(cè)范圍，全面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期排查風(fēng)險(xiǎn)隱患。

3.2 ?預(yù)警措施。

當(dāng)本區(qū)地方政府債務(wù)率高于100％時(shí)，處于高風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行紅色預(yù)警；地方政府債務(wù)率處于95％（含95％）—100％時(shí)，處于中風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行黃色警示；地方政府債務(wù)率低于95％時(shí)，處于綠色安全的低風(fēng)險(xiǎn)。高風(fēng)險(xiǎn)時(shí)要切實(shí)履行5年化債計(jì)劃，逐年降低地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，完成化債目標(biāo)，在5年內(nèi)將地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)降低到警戒線（100％）以內(nèi)。中低風(fēng)險(xiǎn)時(shí)要合理控制債務(wù)規(guī)模和增長(zhǎng)速度，確保債務(wù)率在合理區(qū)間內(nèi)運(yùn)行，切實(shí)防止轉(zhuǎn)變?yōu)楦唢L(fēng)險(xiǎn)地區(qū)。

3.3　信息報(bào)告。

區(qū)政府建立地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告制度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題按規(guī)定程序及時(shí)報(bào)告，不得瞞報(bào)、遲報(bào)、漏報(bào)、謊報(bào)。

3.3.1　政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告。

區(qū)政府預(yù)計(jì)無(wú)法按期足額支付到期政府債務(wù)本息的，應(yīng)當(dāng)提前3個(gè)月以上向市政府報(bào)告，并抄送市級(jí)財(cái)政部門。

3.3.2　或有債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告。

政府或有債務(wù)的債務(wù)人預(yù)計(jì)無(wú)法按期足額支付或有債務(wù)本息的，應(yīng)當(dāng)提前2個(gè)月以上向本級(jí)主管部門和財(cái)政局報(bào)告，經(jīng)財(cái)政局會(huì)同主管部門確認(rèn)無(wú)力履行法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任后，向區(qū)政府報(bào)告。

3.3.3　報(bào)告內(nèi)容。

包括預(yù)計(jì)發(fā)生違約的地方政府性債務(wù)類別、債務(wù)人、債權(quán)人、期限、本息、原定償還安排等基本信息，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因，事態(tài)發(fā)展趨勢(shì)，可能造成的損失，已采取及擬采取的應(yīng)對(duì)措施等。

3.3.4　報(bào)告方式。

一般采取書面報(bào)告形式。緊急情況下可采取先電話報(bào)告、后書面報(bào)告的方式。

3.4　分類處置。

3.4.1　地方政府債券。

對(duì)地方政府債券，政府依法承擔(dān)全部?jī)斶€責(zé)任。

3.4.2　存量或有債務(wù)。

（1）存量擔(dān)保債務(wù)。存量擔(dān)保債務(wù)不屬于政府債務(wù)。按照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》及其司法解釋規(guī)定，除外國(guó)政府和國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款外，政府及其部門出具的擔(dān)保合同無(wú)效，政府及其部門對(duì)其不承擔(dān)償債責(zé)任，僅依法承擔(dān)適當(dāng)民事賠償責(zé)任，但最多不應(yīng)超過(guò)債務(wù)人不能清償部分的二分之一；擔(dān)保額小于債務(wù)人不能清償部分二分之一的，以擔(dān)保額為限。

具體金額由政府、債權(quán)人、債務(wù)人參照政府承諾擔(dān)保金額、財(cái)政承受能力等協(xié)商確定。

（2）存量救助債務(wù)。存量救助債務(wù)不屬于政府債務(wù)。對(duì)政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的存量或有債務(wù)，政府可以根據(jù)具體情況實(shí)施救助，但保留對(duì)債務(wù)人的追償權(quán)。

3.4.3　新發(fā)生的違法違規(guī)擔(dān)保債務(wù)。

對(duì)2014年修訂的《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》施行以后，政府及其部門違法違規(guī)提供擔(dān)保承諾的債務(wù)，參照3.4.2第（1）項(xiàng)依法處理。

3.4.4　其他事項(xiàng)。

地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類處置的具體辦法參照省財(cái)政廳另行制定的分類處置辦法執(zhí)行。

4 ?事件級(jí)別

按照地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的性質(zhì)、影響范圍和危害程度等情況，劃分為Ⅰ級(jí)（特大）、Ⅱ級(jí)（重大）、Ⅲ級(jí)（較大）、Ⅳ級(jí)（一般）四個(gè)等級(jí)。當(dāng)?shù)胤秸詡鶆?wù)風(fēng)險(xiǎn)事件等級(jí)指標(biāo)有交叉、難以判定級(jí)別時(shí)，按照較高一級(jí)處置，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散；當(dāng)?shù)胤秸詡鶆?wù)風(fēng)險(xiǎn)事件等級(jí)隨時(shí)間推移有所上升時(shí)，按照升級(jí)后的級(jí)別處置。

地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件監(jiān)測(cè)主體為區(qū)政府。

4.1 Ⅰ級(jí)（特大）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件。

Ⅰ級(jí)（特大）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，是指出現(xiàn)下列情形之一：

1.區(qū)政府無(wú)法償還地方政府債務(wù)本息，或者因償還政府債務(wù)本息導(dǎo)致無(wú)法保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出；

2.區(qū)政府無(wú)法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，或者因履行上述責(zé)任導(dǎo)致無(wú)法保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出；

3.因到期政府債務(wù)違約或者因政府無(wú)法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，造成特別重大群體性事件，影響極為惡劣；

4.區(qū)政府需要認(rèn)定為Ⅰ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的其他情形。

4.2　Ⅱ級(jí)（重大）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件。

Ⅱ級(jí)（重大）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，是指出現(xiàn)下列情形之一：

1.政府債務(wù)本金違約金額占同期本地區(qū)政府債務(wù)應(yīng)償本金5％以上（未達(dá)到10％），或者利息違約金額占同期應(yīng)付利息5％以上（未達(dá)到10％）；

2.因到期政府債務(wù)違約或者因政府無(wú)法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，造成重大群體性事件；

3.區(qū)政府需要認(rèn)定為Ⅱ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的其他情形。

4.3　Ⅲ級(jí)（較大）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件。

Ⅲ級(jí)（較大）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，是指出現(xiàn)下列情形之一：

1.政府債務(wù)本金違約金額占同期本地區(qū)政府債務(wù)應(yīng)償本金1％以上（未達(dá)到5％），或者利息違約金額占同期應(yīng)付利息1％以上（未達(dá)到5％）；

2.因到期政府債務(wù)違約或者因政府無(wú)法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，造成較大群體性事件；

3.區(qū)政府需要認(rèn)定為Ⅲ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的其他情形。

4.4 ?Ⅳ級(jí)（一般）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件。

Ⅳ級(jí)（一般）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，是指出現(xiàn)下列情形之一：

1. 因到期政府債務(wù)本息或者因政府履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任實(shí)質(zhì)性違約，造成一般群體性事件；

2.區(qū)政府需要認(rèn)定為Ⅳ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的其他情形。

5　應(yīng)急響應(yīng)

5.1　分級(jí)響應(yīng)和應(yīng)急處置。

區(qū)政府及其部門、鎮(zhèn)（街道）要加強(qiáng)日常債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，按照《地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類處置指南》規(guī)定，妥善處理地方政府性債務(wù)償還問(wèn)題。同時(shí)，加強(qiáng)財(cái)政資金流動(dòng)性管理，避免出現(xiàn)因流動(dòng)性管理不善導(dǎo)致地方政府性債務(wù)違約。對(duì)因無(wú)力償還政府債務(wù)本息或無(wú)力承擔(dān)法定代償責(zé)任等引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，相應(yīng)及時(shí)實(shí)行分級(jí)響應(yīng)和應(yīng)急處置。

因地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生群體性事件，在按本預(yù)案進(jìn)行處置的同時(shí)，啟動(dòng)群體性事件應(yīng)急預(yù)案規(guī)定的相應(yīng)級(jí)別應(yīng)急響應(yīng)。

5.1.1　Ⅳ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急響應(yīng)措施。

發(fā)生債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，區(qū)債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行研判，查找原因，明確責(zé)任，立足自身化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

5.1.2　Ⅲ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急響應(yīng)措施。

除采取Ⅳ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)措施外，還應(yīng)當(dāng)采取以下升級(jí)應(yīng)對(duì)措施：

區(qū)債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)密切關(guān)注事態(tài)變化，加強(qiáng)政策指導(dǎo)，及時(shí)組織召開(kāi)專題會(huì)議通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)處置情況，指導(dǎo)支持債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置工作。

5.1.3　Ⅱ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急響應(yīng)措施。

除采取Ⅳ級(jí)、Ⅲ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)措施外，還應(yīng)當(dāng)采取以下升級(jí)應(yīng)對(duì)措施：

區(qū)債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組轉(zhuǎn)為區(qū)債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組，動(dòng)態(tài)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)展，指導(dǎo)和支持化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

5.1.4　Ⅰ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急響應(yīng)措施。

除采取Ⅳ級(jí)、Ⅲ級(jí)、Ⅱ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)措施外，還應(yīng)當(dāng)采取以下升級(jí)應(yīng)對(duì)措施：

區(qū)債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組及時(shí)將全區(qū)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況和應(yīng)急處置方案向市財(cái)政局報(bào)告。

①以一般公共預(yù)算收入作為償債來(lái)源的一般債務(wù)違約，在保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出前提下，可以采取調(diào)減投資計(jì)劃、統(tǒng)籌各類結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金、調(diào)入政府性基金或國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金或預(yù)備費(fèi)等方式籌措資金償還，必要時(shí)可以處置政府資產(chǎn)。對(duì)政府提供擔(dān)保或承擔(dān)必要救助責(zé)任的或有債務(wù)，政府無(wú)力承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任時(shí)，也按照上述原則處理。

②以政府性基金收入作為償債來(lái)源的專項(xiàng)債務(wù)，因政府性基金收入不足造成債務(wù)違約的，在保障部門基本運(yùn)轉(zhuǎn)和履職需要的前提下，應(yīng)當(dāng)通過(guò)調(diào)入項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收入、調(diào)減債務(wù)單位行業(yè)主管部門投資計(jì)劃、處置部門和債務(wù)單位可變現(xiàn)資產(chǎn)、調(diào)整部門預(yù)算支出結(jié)構(gòu)、扣減部門經(jīng)費(fèi)等方式籌集資金償還債務(wù)。對(duì)部門提供擔(dān)保形成的或有債務(wù)，政府無(wú)力承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任時(shí)，也按照上述原則處理。

③因債權(quán)人不同意變更債權(quán)債務(wù)關(guān)系或不同意置換，導(dǎo)致存量政府債務(wù)無(wú)法在規(guī)定期限內(nèi)依法轉(zhuǎn)換成政府債券的，原有債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變，由債務(wù)單位通過(guò)安排單位自有資金、處置資產(chǎn)等方式自籌資金償還。若債務(wù)單位無(wú)力自籌資金償還，可按市場(chǎng)化原則與債權(quán)人協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組或依法破產(chǎn)，政府在出資范圍內(nèi)承擔(dān)有限責(zé)任。對(duì)政府或有債務(wù)，也按照上述原則處理。

④在恢復(fù)正常償債能力前，除國(guó)務(wù)院確定的重點(diǎn)項(xiàng)目外，原則上不得新上政府投資項(xiàng)目。在建政府投資項(xiàng)目能夠緩建的，可以暫停建設(shè)，騰出資金依法用于償債。暫停新增地方政府債券。

（2）區(qū)債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組通報(bào)Ⅰ級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件涉及部門名單。

（3）債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)為確有必要時(shí)，可以啟動(dòng)財(cái)政重整計(jì)劃。區(qū)政府年度一般債務(wù)付息支出超過(guò)當(dāng)年一般公共預(yù)算支出10％的，或者專項(xiàng)債務(wù)付息支出超過(guò)當(dāng)年政府性基金預(yù)算支出10％的，必須啟動(dòng)財(cái)政重整計(jì)劃。

5.2　財(cái)政重整計(jì)劃。

實(shí)施地方政府財(cái)政重整計(jì)劃必須依法履行相關(guān)程序，保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出，要注重與金融政策協(xié)調(diào)，加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通，不得因?yàn)閮斶€債務(wù)本息影響政府基本公共服務(wù)的提供。財(cái)政重整計(jì)劃包括但不限于以下內(nèi)容：

1.拓寬財(cái)源渠道。依法加強(qiáng)稅收征管，加大清繳欠稅欠費(fèi)力度，確保應(yīng)收盡收。落實(shí)國(guó)有資源有償使用制度，增加政府資源性收入。除法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院規(guī)定的財(cái)稅優(yōu)惠政策之外，可以暫停其他財(cái)稅優(yōu)惠政策，待風(fēng)險(xiǎn)解除后再行恢復(fù)。

2.優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。財(cái)政重整期內(nèi)，除必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出外，視債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件等級(jí)，本級(jí)政府其他財(cái)政支出應(yīng)當(dāng)保持“零增長(zhǎng)”或者大力壓減。一是壓縮基本建設(shè)支出。不得新批政府投資計(jì)劃，不得新上政府投資項(xiàng)目；不得設(shè)立各類需要政府出資的投資基金等，已設(shè)立的應(yīng)當(dāng)制定分年退出計(jì)劃并嚴(yán)格落實(shí)。二是壓縮政府公用經(jīng)費(fèi)。實(shí)行公務(wù)出國(guó)（境）、培訓(xùn)、公務(wù)接待等項(xiàng)目“零支出”，大力壓縮政府咨詢、差旅、勞務(wù)等各項(xiàng)支出。三是控制人員福利開(kāi)支。機(jī)關(guān)事業(yè)單位暫停新增人員，必要時(shí)采取核減機(jī)構(gòu)編制、人員等措施；暫停地方自行出臺(tái)的機(jī)關(guān)事業(yè)單位各項(xiàng)補(bǔ)貼政策，壓減直至取消編制外聘用人員支出。四是清理各類對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)助補(bǔ)貼。暫停或取消地方出臺(tái)的各類獎(jiǎng)勵(lì)、對(duì)企業(yè)的政策性補(bǔ)貼和貼息、非基本民生類補(bǔ)貼等。五是調(diào)整過(guò)高支出標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)先保障國(guó)家出臺(tái)的教育、社保、醫(yī)療、衛(wèi)生等重大支出政策，相關(guān)支出政策標(biāo)準(zhǔn)不得超過(guò)國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。六是暫停土地出讓收入各項(xiàng)政策性計(jì)提。土地出讓收入扣除成本性支出后應(yīng)全部用于償還債務(wù)。

3.處置政府資產(chǎn)。指定機(jī)構(gòu)統(tǒng)一接管政府及其部門擁有的各類經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、行政事業(yè)單位資產(chǎn)、國(guó)有股權(quán)等，結(jié)合市場(chǎng)情況予以變現(xiàn)，多渠道籌集資金償還債務(wù)。

4.申請(qǐng)市政府支持。采取上述措施后，財(cái)政收支仍難以平衡的，向市政府申請(qǐng)支持。

5.加強(qiáng)預(yù)算審查。實(shí)施財(cái)政重整計(jì)劃以后，區(qū)政府涉及財(cái)政總預(yù)算、部門預(yù)算、重點(diǎn)支出和重大投資項(xiàng)目、政府債務(wù)等事項(xiàng)，在依法報(bào)本級(jí)人民代表大會(huì)或其常委會(huì)審查批準(zhǔn)的同時(shí)，必須報(bào)市政府備案。

6.改進(jìn)財(cái)政管理。區(qū)政府實(shí)施中期財(cái)政規(guī)劃管理，妥善安排財(cái)政收支預(yù)算，嚴(yán)格做好與化解地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)政策措施的銜接。

5.3　輿論引導(dǎo)。

根據(jù)處置債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的需要，區(qū)政府或其債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組要及時(shí)跟蹤和研判輿情，健全新聞發(fā)布制度，指定專門的新聞發(fā)言人，統(tǒng)一對(duì)外發(fā)布信息，正確引導(dǎo)輿論。

5.4　應(yīng)急響應(yīng)終止。

地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到緩解、控制，政府實(shí)現(xiàn)財(cái)政重整目標(biāo)，經(jīng)市債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組或債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組同意，終止應(yīng)急響應(yīng)措施。

6　后期處置

6.1　記錄總結(jié)。

在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置過(guò)程中，發(fā)生債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)部門應(yīng)當(dāng)詳盡、具體、準(zhǔn)確地做好工作記錄，及時(shí)匯總、妥善保管有關(guān)文件資料。應(yīng)急處置結(jié)束后，要及時(shí)形成書面總結(jié)，向本級(jí)人民代表大會(huì)常委會(huì)和上級(jí)政府報(bào)告。

6.2　評(píng)估分析。

債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置結(jié)束后，區(qū)政府及區(qū)財(cái)政要對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置情況進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容主要包括：債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件形成原因、應(yīng)急響應(yīng)過(guò)程、應(yīng)急處置措施、應(yīng)急處置效果以及對(duì)今后債務(wù)管理的持續(xù)影響等。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)估結(jié)果，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，改進(jìn)完善應(yīng)急處置預(yù)案。

6.3　責(zé)任追究。

發(fā)生Ⅳ級(jí)以上地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件后，應(yīng)當(dāng)適時(shí)啟動(dòng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究機(jī)制，依法對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行行政問(wèn)責(zé)。

6.3.1　違法違規(guī)責(zé)任范圍。

（1）違反《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律規(guī)定的行為：

政府債務(wù)余額超過(guò)經(jīng)批準(zhǔn)的地方政府債務(wù)限額；

政府及其部門通過(guò)發(fā)行地方政府債券以外的方式舉借政府債務(wù)，包括但不限于通過(guò)企事業(yè)單位舉借政府債務(wù)；

舉借政府債務(wù)沒(méi)有明確的償還計(jì)劃和穩(wěn)定的償還資金來(lái)源；

政府或其部門違反法律規(guī)定，為單位和個(gè)人的債務(wù)提供擔(dān)保；

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反法律、行政法規(guī)以及國(guó)家有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定的行為；

政府債務(wù)資金沒(méi)有依法用于公益性資本支出；

增加舉借政府債務(wù)未列入預(yù)算調(diào)整方案報(bào)本級(jí)人民代表大會(huì)常委會(huì)批準(zhǔn)；

未按規(guī)定對(duì)舉借政府債務(wù)的情況和事項(xiàng)作出說(shuō)明、未在法定期限內(nèi)向社會(huì)公開(kāi)；

其他違反法律規(guī)定的行為。

（2）違反《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào)）、《浙江省人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的實(shí)施意見(jiàn)》（浙政發(fā)〔2016〕17號(hào)）等國(guó)家和省有關(guān)政策規(guī)定的行為：

政府及其部門在預(yù)算之外違法違規(guī)舉借債務(wù)；

政府及其部門通過(guò)企事業(yè)單位違法違規(guī)舉借債務(wù)；

政府及其部門通過(guò)建設(shè)—移交（BT）模式違法違規(guī)融資建設(shè)政府項(xiàng)目；

政府及其部門通過(guò)不規(guī)范的政府和社會(huì)資本合作（PPP）模式，變相融資舉借政府債務(wù)；

金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)向地方政府提供融資，要求地方政府違法違規(guī)提供擔(dān)保；

政府及其部門挪用債務(wù)資金或違規(guī)改變債務(wù)資金用途；

政府及其部門惡意逃廢債務(wù)；

債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，隱瞞、遲報(bào)或授意他人隱瞞、謊報(bào)有關(guān)情況；

政府及其部門違法違規(guī)償還企業(yè)債務(wù)本息；

其他違反相關(guān)制度規(guī)定的行為。

6.3.2　責(zé)任追究程序和措施。

（1）區(qū)債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組組織有關(guān)部門，對(duì)發(fā)生地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的部門開(kāi)展專項(xiàng)調(diào)查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)，核實(shí)認(rèn)定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，提出處理意見(jiàn)，形成調(diào)查或?qū)徲?jì)報(bào)告，報(bào)區(qū)委區(qū)政府審定。

（2）有關(guān)監(jiān)察機(jī)關(guān)、任免機(jī)關(guān)、銀監(jiān)臨安辦事處根據(jù)有關(guān)責(zé)任認(rèn)定情況，依紀(jì)依法對(duì)相關(guān)責(zé)任單位和人員進(jìn)行責(zé)任追究；對(duì)涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。

7　保障措施

7.1　通信保障。

啟動(dòng)應(yīng)急響應(yīng)時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)急指揮聯(lián)絡(luò)暢通，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)向債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提供單位地址、聯(lián)系電話、傳真和電子郵箱等多種聯(lián)系方式，并指定聯(lián)絡(luò)人員。

7.2　人力保障。

各有關(guān)部門要加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理隊(duì)伍建設(shè)，加強(qiáng)債務(wù)管理力量，落實(shí)專人負(fù)責(zé)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置工作，增強(qiáng)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置能力，提高相關(guān)人員日常管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和輿情應(yīng)對(duì)等能力。啟動(dòng)應(yīng)急響應(yīng)的相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)安排人員具體落實(shí)相關(guān)工作。

7.3　資源保障。

發(fā)生地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的相關(guān)部門要統(tǒng)籌本部門資金、資產(chǎn)、債權(quán)等可償債資源，為償還債務(wù)提供必要保障。

7.4　安全保障。

應(yīng)急處置過(guò)程中，對(duì)可能影響公共安全和社會(huì)穩(wěn)定的事件，要提前防范、及時(shí)控制、妥善處理；遵守保密規(guī)定，對(duì)涉密信息要加強(qiáng)管理，嚴(yán)格控制知悉范圍。

7.5　其他保障。

債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組可以根據(jù)需要，建立咨詢機(jī)制，抽調(diào)有關(guān)專業(yè)人員組成債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急專家組，參加應(yīng)急處置工作，提供技術(shù)、法律等方面支持。

8　附則

8.1　預(yù)案管理。

本預(yù)案實(shí)施后，區(qū)財(cái)政局應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門組織宣傳、培訓(xùn)、演練，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并根據(jù)實(shí)施情況適時(shí)進(jìn)行評(píng)估和修訂。

8.2　實(shí)施時(shí)間。

本預(yù)案自印發(fā)之日起實(shí)施。

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